用友T3总账练习题.docx 一、账套初始资料

1.账套资料

(1)账套信息

账套号：008；账套名称：志诚家具；采用默认账套路径；启用会计期：2008年7月；

(2)单位信息

单位名称：志诚家具；单位简称：志诚家具。

(3)核算类型

该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为2007新会计准则；账套主管为demo；按行业性质预置科目。

(4)基础信息

有外币核算，存货有分类，客户、供应商无分类。

(5)分类编码方案

科目编码级次：42222

其他：默认

(6)数据精度

该企业对存货数量、单价小数位定为2。

(7)系统启用

启用总账模块，日期为“2008年7月1日”。

2． 操作员资料

二、期初设置（用11张三设置，2008-7-1）

（一）公共档案

1、部门：１、财务部 ２、办公室 ３、采购部 ４、销售部 ５、生产车间

2、职员：001张三 财务部002赵浩 办公室

003李明 采购部004王强 销售部

005刘华 生产车间

3、结算方式：１现金 ２现金支票（有票据管理标志） ３转账支票（有票据管理标志）

4、存货分类：01原材料

02库存商品

03其他

5、存货档案：原材料类（01）编码 代码 名称 计量单位 税率 属性

01001 mc 木材 吨 17%外购、生产耗用

01002 hm 海绵 块 17%外购、生产耗用

库存商品（02）02001 sf 沙发 个 17%销售、自制

其他（03） 03001 yf 运费 公里 7% 劳务费用

（二）总账

1、凭证类别：

收（借方必有1001、1002）

付（贷方必有1001、1002）

转（凭证必无1001、1002）

注：如果借贷方都有现金或银行存款，统一为付款凭证。

2、会计科目：

现金、银行存款指定会计科目

应收账款：客户往来辅助核算

其他应收款（1221）

增加个人借款（122101）：个人往来辅助核算

应付账款（2202）

增加应付款（220201）：供应商往来辅助核算

管理费用、销售费用：部门辅助核算

3、注：在无分类下(因为建立帐套时未设置客户和供应商分类)增加客户、供应商档案

客户：001城乡超市002集美家具城

供应商：001海淀木材城002西门子厨具店

（三）期初数据的录入

资产 期初余额 负债与所有者权益期初余额

现金2188.33 220201应付款－海淀木材城1170.00

银行存款46850.00 （日期2008-6-30，摘要采购）

应收－城乡超市5850.00 应付职工薪酬4000.00

－集美家具城7605.00

（日期2008-6-30，摘要销售）

原材料1700.00 实收资本100000.00

库存商品6500.00 利润分配64598.33

固定资产110000.00

累计折旧10925.00

合计169768.33 合计169768.33

二、总账日常业务（用22李四操作，2008-7-31）

1、7月2日：公司从银行提取现金2200元，填制并保存付款凭证，附单据数2张（结算方式：现金支票，票号：001）。

摘要：提现

借：库存现金 2200

贷：银行存款 2200

2、7月3日，财务部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张。

摘要：购买办公用品

借：管理费用 500

贷：库,存现金 500

3、修改7月3日凭证中的部门辅助项修改为办公室，金额修改为300元。

4、7月23日，销售部王强售给集美家具城沙发10套，每套不含税价为2000元，货款未收。适用税率17%，附单据两张。

摘要：销售沙发

借：应收账款 23400

贷：主营业务收入 20000

应交税费 3400

4、将第一张凭证作废。（了解）

5、将作废的凭证恢复。（了解）

同样，练习一下如何标错，并恢复。（了解）

6、查询含有银行存款的凭证并显示。

7、设置常用摘要：提现（了解）

8、进行出纳签字（33王五 2008-7-31）

9、对所有凭证审核、记账（11张三，2008-7-31）。（如果想取消记账时点到总账-期末-对账，选择7月份，按ctrl+h,恢复记账前状态，然后找到总账-凭证-恢复记账前状态）

10、期末损益结转（22，李四，2008-7-31）（了解）

（1）期末转账定义——将费用和收入账户全部转入“本年利润”账户（转账凭证）。

（2）期末转账生成凭证，日期为2008-7-31。

（3）将生成的凭证审核、记账。（11张三，2008-7-31）

13、查询应收帐款总账，然后联查明细账。

14、查询办公室的部门三栏总账。

15、查询库存现金、银行存款日记账。

16、查询城乡超市的客户三栏明细账

15、练习结账。